LIIKETOIMINTA JA ARVONLUONTI
TALOUDELLINEN KEHITYS
KESTÄVYYSRAPORTTI
HALLINNOINTI
METSÄ BOARD Vuosikertomus ja kestävyysraportti 2022
■ 5.4 Rahavarat
Rahoituksen rahavirrassa raportoidut velkojen ja lyhytaikaisten korollisten saamisten muutokset 2022
Ei-rahavirtavaikutteiset muutokset
Milj. euroa
2022
2021
Rahavirta vaikutteiset muutokset
Hankitut / myydyt liiketoiminnot
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat
1,3
Valuuttakurssi- muutokset
Vuokrasopimus- muutokset
Muut muutokset
Laatimisperiaatteet Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja muista lyhytaikaisista erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvonmuutoksen riski on vähäinen. Metsä Board on luokitellut rahavaroihin rahoituspolitiikan mukaiset lyhytaikaiset rahamark- kinasijoitukset ja Metsä Groupin sisäisessä pankissa Metsä Group Treasury Oy:ssä olevat korolliset, välittömästi nostettavissa olevat talletukset. Rahavarojen arvonalentumisen määrittämisessä sovelletaan odo- tettuihin luottotappioihin perustuvaa mallia. Odotettavissa olevia luottotappiota tarkastellaan seuraavien 12 kuukauden ajalta. Covid-19 pandemian vaikutuksista rahavarojen arvonalentumis- ten määrittämiseen on kerrottu liitetiedossa 5.6 Rahoitusriskien hallinta, vastapuoliriski.
Milj. euroa
1.1.2022
31.12.2022
Käteinen raha ja pankkitilit
17,6
26,4
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat sisältäen lyhytaikainen osuus Joukkovelkakirjalainat
Liiketoiminta ja arvonluonti
Talletukset Metsä Group Treasury Oy:ssä
338,6 356,2
496,4 524,2
Yhteensä
248,8 182,3
0,2 0,3
249,0 187,6
Lainat rahoituslaitoksilta
5,0
Eläkelainat Vuokrasopimusvelat
Kestävyysraportti
15,9
-25,1 -20,1
18,0 18,0
-0,5 -0,5
7,0 7,0
0,7
15,9
Yhteensä
447,0
1,1
452,6
Taloudellinen kehitys 72
Pitkäaikaiset korottomat velat
1,5
2,4
-0,0
0,0 0,9 2,0
3,9 0,4
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat
0,0
-0,5 -18,1
0,0
0,0
0,0
Hallituksen toimintakertomus
Yhteensä
448,6
18,0
-0,5
7,0
456,9
Konsernitilinpäätös 90
Konsernin laaja tuloslaskelma
91 92
Konsernin tase
Rahoituksen rahavirrassa raportoidut velkojen ja lyhytaikaisten korollisten saamisten muutokset 2021
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernin rahavirtalaskelma Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Ei-rahavirtavaikutteiset muutokset
Rahavirta vaikutteiset muutokset
93 94 94 96 99
Valuuttakurssi- muutokset
Vuokrasopimus- muutokset
Muut muutokset
Milj. euroa
1.1.2021
31.12.2021
■ 5.5 Rahoitusvelat ja nettovelat
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat sisältäen lyhytaikainen osuus Joukkovelkakirjalainat
1. Laatimisperiaatteet
248,6 182,1
0,2 0,2
248,8 182,3
2. Tuloksellisuus 3. Palkitseminen
Lainat rahoituslaitoksilta
Laatimisperiaatteet Rahoitusvelat kirjataan alunperin käypään arvoon. Konserni on määritellyt kaikki rahoitusvelat Jaksotettujen hankintamenojen -ryhmään. Tran- saktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon.
Eläkelainat Vuokrasopimusvelat
106 116 133 135 140
4. Sijoitettu pääoma
20,4 451,1
-7,2 -7,2
-0,1 -0,1
3,4 3,4
-0,7 -0,2
15,9
5. Pääomarakenne ja rahoitusriskit
Yhteensä
447,0
6. Tuloverot
Pitkäaikaiset korottomat velat
1,9 1,3
-0,4 -0,4 -8,0
0,0
0,0
1,5
7. Konsernin rakenne
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat
-0,9
0,0
8. Muut liitetiedot
Yhteensä
454,3
-0,1
3,4
-1,1
448,6
Korolliset rahoitusvelat
Korolliset rahoitusvarat
Emoyrityksen tilinpäätös 141
In 2021 muut muutokset -erä koostuu myytävä oleviin omaisuuseriin siirretyistä Oy Hangö Stevedoring Ab:n veloista sekä lähinnä jaksotettuun hankinta- menoon arvostettavien rahoitusvelkojen efektiivisen koron kertymästä tilikauden aikana.
Milj. euroa
2022
2021
Milj. euroa
2022
2021
Emoyrityksen tuloslaskelma
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat Joukkovelkakirjalainat
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvarat Lainasaamiset
142 143 144
Emoyrityksen tase
249,0 175,9
248,8 178,4
2,3
2,7
Emoyrityksen rahoituslaskelma Emoyrityksen tilinpäätöksen liitetiedot
Lainat rahoituslaitoksilta
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvarat Sijoitukset jaksotettuun hankintamenoon
Vuokrasopimusvelat
9,5
9,8
Muut velat
1,3
Joukkovelkakirjalainat
Yhteensä
434,4
437,0
Käteinen raha ja pankkitilit
17,6
26,4
Talletukset Metsä Group Treasury Oy:ssä
338,6 356,2
496,4 524,2
156
Hallituksen esitys yhtiö kokoukselle jakokelpoisten varojen käytöstä Tilintarkastuskertomus
Milj. euroa 2017–2027 Yhteensä
Korko, % 2022
2021 248,8 248,8
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat Pitkäaikaisten velkojen lyhytaikainen osuus Lyhytaikaiset velat saman konsernin yrityksille
Yhteensä
2,75
249,0 249,0
18,2
10,0
0,4
Korolliset rahoitusvarat yhteensä
358,5
527,0
157 161 165 166 167
Yhteensä
18,6
10,0
Korolliset nettovelat yhteensä
94,5
-78,4
Osakkeet ja osakkeenomistajat Tunnuslukujen laskentaperiaatteet
Metsä Board Oyj laski syyskuussa 2017 liikeeseen joukkovelkakirjalainan määrältään 250 miljoonaa euroa. Lainalle maksetaan 2,75 prosentin kuponkikorkoa, ja laina erääntyy 29.9.2027. Laina on etuoikeusasemaltaan senior-statuksellinen ja vakuudeton.
Myytävänä olevat omaisuuserät, korolliset velat
1,5
Metsä Board on luokitellut rahavaroihin rahoituspolitiikan mukaiset lyhyt aikaiset rahamarkkinasijoitukset ja Metsä Groupin sisäisessä pankissa Metsä Group Treasury Oy:ssä olevat korolliset, välittömästi nostettavissa olevat talletukset.
Vertailukelpoiset tunnusluvut
Korolliset rahoitusvelat yhteensä
453,0
448,6
Verot ja tunnusluvut
Vuonna 2021 lyhytaikaiset velat saman konsernin yrityksille sisältävät myytävänä oleviin omaisuuseriin siirretyn Oy Hangö Stevedorig Ab:n konsernin sisäisen korollisen velan 0,9 miljoonaa euroa.
Hallinnointi
120
121
Konsernitilinpäätös | METSÄ BOARD VUOSIKERTOMUS JA KESTÄVYYSRAPORTTI 2022
Powered by FlippingBook