METSÄ BOARD Vuosikatsaus 2023
■ 5.4 Rahavarat
Rahoituksen rahavirrassa raportoidut velkojen ja lyhytaikaisten korollisten saamisten muutokset 2023
Muut kuin rahavirtavaikutteiset muutokset
Milj. euroa
2023
2022
Liiketoiminta ja arvonluonti 2
Hankinnat ja myynnit Valuuttakurssit
Vuokra sopimukset
Käteinen raha ja pankkitilit
13,2
17,6
Laatimisperiaatteet Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja muista lyhytaikaisista erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvonmuutoksen riski on vähäinen. Metsä Board on luokitellut rahavaroihin rahoituspolitiikan mukaiset lyhytaikaiset rahamark- kinasijoitukset ja Metsä Groupin sisäisessä pankissa Metsä Group Treasury Oy:ssä olevat korolliset, välittömästi nostettavissa olevat talletukset. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahavarojen arvon- alentumisen määrittämisessä sovelletaan odotettuihin luotto- tappioihin perustuvaa mallia. Odotettavissa olevia luottotappiota tarkastellaan seuraavien 12 kuukauden ajalta.
Milj. euroa
1.1.2023
Rahavirta
Muut
31.12.2023
Talletukset Metsä Group Treasury Oy:ssä
278,4 291,6
338,6 356,2
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat sisältäen lyhytaikaisen osuuden Joukkovelkakirjalainat
Yhteensä
Tämä on Metsä Board Toimitusjohtajan katsaus Strategia ja taloudelliset tavoitteet
249,0 187,6
0,2 0,3
249,2 176,1
4 6
Lainat rahoituslaitoksilta
-11,8
Vuokrasopimusvelat
15,9
-7,1 0,0
0,0
4,0
12,8
Muut
0,0
0,0
8
Arvonluonti
Yhteensä
452,6
-18,9
0,0
4,0
0,5
438,1
Pitkäaikaiset korottomat velat
3,9 0,4
4,7
0,0 0,0 0,0
8,7
Taloudellinen kehitys 10 Avainluvut 12
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat
-0,4
Yhteensä
456,9
-14,6
4,0
0,5
446,8
Hallituksen toimintakertomus
20 72
• Kestävyysraportti • K estävyysraportin varmennusraportti
Rahoituksen rahavirrassa raportoidut velkojen ja lyhytaikaisten korollisten saamisten muutokset 2022
Muut kuin rahavirtavaikutteiset muutokset
74 78
Konsernitilinpäätös
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Hankinnat ja myynnit Valuuttakurssit
Vuokra sopimukset
Milj. euroa
1.1.2022
Rahavirta
Muut
31.12.2022
126 Emoyhtiön tilinpäätös 129 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 142 Hallituksen esitys yhtiö kokoukselle jakokelpoisten varojen käytöstä 143 Tilintarkastuskertomus 147 Osakkeet ja osakkeenomistajat 151 Kymmenen vuotta lukuina 152 Verot 153 Tuotantokapasiteetit 155 Tunnuslukujen laskenta periaatteet ja vertailukelpoiset tunnusluvut Hallinnointi – Governance 157 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 165 • Metsä Boardin hallitus 168 • Metsä Boardin johtoryhmä 170 Palkitsemisraportti 174 Sijoittajasuhteet ja tietoa sijoittajille
■ 5.5 Rahoitusvelat ja nettovelat
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat sisältäen lyhytaikaisen osuuden Joukkovelkakirjalainat
248,8 182,3
0,2 0,3 0,7
249,0 187,6
Lainat rahoituslaitoksilta
5,0
Laatimisperiaatteet Korolliset rahoitusvelat kirjataan alunperin käypään arvoon. Konserni on määritellyt kaikki korolliset rahoitusvelat Jaksotettujen hankintame- nojen -ryhmään. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki korolliset rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon.
Vuokrasopimusvelat
15,9
-25,1
18,0
-0,5
7,0
15,9
Muut
0,0
0,0
0,0
0,0
Yhteensä
447,0
-20,1
18,0
-0,5
7,0
1,1
452,6
Pitkäaikaiset korottomat velat
1,5 0,0
2,4
0,0 0,0
3,9 0,4
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvarat
-0,5
0,9
0,0
0,0
Yhteensä
448,6
-18,1
18,0
-0,5
7,0
2,0
456,9
Korolliset rahoitusvelat
Korolliset rahoitusvarat
Muut muutokset -erä koostuu myytävä oleviin omaisuuseriin siirretyistä vuonna 2022 Oy Hangö Stevedoring Ab:n veloista sekä lähinnä jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen efektiivisen koron kertymästä tilikauden aikana.
Milj. euroa
2023
2022
Milj. euroa
2023
2022
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat Joukkovelkakirjalainat
Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvarat Joukkovelkakirjalainat
249,2 164,4
249,0 175,9
2,5
2,3
Lainat rahoituslaitoksilta
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvarat Käteinen raha ja pankkitilit Talletukset Metsä Group Treasury Oy:ssä
Vuokrasopimusvelat
7,5
9,5
Yhteensä
421,0
434,4
13,2
17,6
278,4 291,6
338,6 356,2
Joukkovelkakirjalainat
Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat Pitkäaikaisten velkojen lyhytaikainen osuus Lyhytaikaiset velat saman konsernin yrityksille
Yhteensä
Milj. euroa 2017–2027 Yhteensä
Korko, % 2023
2022 249,0 249,0
17,1
18,2
2,75
249,2 249,2
0,4
Korolliset rahoitusvarat yhteensä
294,0
358,5
Yhteensä
17,1
18,6
Korolliset nettovelat yhteensä
144,0
94,5
Korolliset rahoitusvelat yhteensä
438,1
453,0
Metsä Board Oyj laski syyskuussa 2017 liikeeseen joukkovelkakirjalainan määrältään 250 miljoonaa euroa. Lainalle maksetaan 2,75 prosentin kuponkikorkoa, ja laina erääntyy 29.9.2027. Laina on etuoikeusasemaltaan senior-statuksellinen ja vakuudeton.
Metsä Board on luokitellut rahavaroihin rahoituspolitiikan mukaiset lyhyt aikaiset rahamarkkinasijoitukset ja Metsä Groupin sisäisessä pankissa Metsä Group Treasury Oy:ssä olevat korolliset, välittömästi nostettavissa olevat talletukset.
106
107
Konsernitilinpäätös | METSÄ BOARD VUOSIKATSAUS 2023
Powered by FlippingBook